投资覆盖率：本质和计算方法
Posted: Wed Jan 29, 2025 6:59 am
它是什么？投资覆盖率（ICR）是衡量公司财务稳定性的一个参数。它显示了从可靠来源收到的资金份额：股权或长期负债。
应该注意什么？人们经常说 KPI 的范数不止一个。 爱沙尼亚消费者电子费者电子邮件列表表 这并不是说这是错误的，但实际上可持续发展公司的数值高达 0.5。因此，对公司进行全面的分析非常重要。
从本材料中您将学到：
投资覆盖率的本质
KPI计算方法
在资产负债表上计算 KPI 的示例
投资覆盖率分析
关于投资覆盖率的常见问题
投资覆盖率的本质
投资覆盖率，也称为长期财务独立率，是一个财务指标，可用于估计公司资产中有多少比例是由可持续来源融资的。后者包括自有资金以及长期负债——还款期不早于一年的贷款。 KPI可以让你客观地确定一个组织的财务稳定性，这不仅对企业的管理很重要，而且对潜在的投资者也很重要。
投资覆盖率的本质
在现代条件下，如果商业组织依靠自己的资源和借入的信贷资金运营，那么金融稳定就被认为是足够的，因此至少在 12 个月内，该资金完全由该组织支配，并且不用于履行短期义务。 - 对借款人的定期义务。
重要的！如果长期财务独立性系数揭示了企业发展计划是基于短期贷款和/或低流动性资产的事实，那么投资该项目显然是有风险的。
重要的！投资覆盖率是一个通用且易于计算的指标，因为数据来自公开财务报表进行计算。例如，银行以类似的方式评估客户的信用度以及发放贷款的相关风险，并据此做出决定。
例如，当金融机构收到贷款申请时，分析部门的专家会确定申请人的偿付能力：对于个人而言，此过程比组织所需的时间要少。在后一种情况下，需要评估公司的财务稳定性以及从贷方角度来看很重要的其他参数。因此，关于贷款是否明智的决定将取决于得出的结论：KPI 较低的公司有被拒绝的风险。
类似的方案也用于投资：这里也首先权衡所有金融风险，关键因素是投资对象的长期稳定性（一年或更长时间）。
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KPI计算方法
如前所述，公开财务数据（基于上一期间结果的报告）通常用于计算 KPI。资产负债表很方便，因为它系统化了所有必需的基本指标，因此您不必使用其他文件（资产负债表等）来查找它们。
需要筹集资金的公司必须做好准备，潜在的贷方或投资者可能会要求上一季度或一年的财务报表。当然，这些信息不能转移到任何地方——监管机构或其他第三方，因为提供这些信息是为了确认一个人稳定的财务状况，这将作为投资回报的保证。
根据财务报表，KPI是用长期负债和权益资本之和除以资产负债表币种总额得出的。资产负债表（按行）公式形式的投资覆盖率如下所示：
KPI =（第 1400 行 + 第 1300 行）/第 1700 行
计算结果清楚地显示了自有资金和长期借款在公司负债总额中所占的份额。此外，如果有递延收入（在资产负债表中为第 1530 行），则它们将转到分子。
按资产分类
这是最简单、最快的计算选项。这里的KPI公式是企业营运资金与流动负债金额的比率。股息考虑到该组织拥有的所有现金和非现金资金，以及应收账款金额、库存成本和其他营运资金。
除数包括还款期少于12个月的借入资金，加上对原材料供应商的债务、预算和预算外资金以及其他流动负债。通过这种方式得到的商可以大致了解该公司的偿付能力。
按资产分类
当然，结果不太可能全面评估组织的财务和财产状况，因为KPI仅基于少数指标，因此这里无需谈论分析的深度。
此外，这种评估的充分期限非常短，因为随后必须偿还长期债务，这就是为什么组织的稳定性可能在一年半到两年内发生巨大变化的原因。
按投资
该指标也称为利息保障倍数。它反映了该公司相对于现有债务负担的稳定性。通过这种计算方法，可以获取有关当前信用义务的信息。该比率的计算方法是将税前利润和贷款付款除以现有债务的利息金额。
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如果所得指标大于1，则表明公司的投资状况良好。系数在3到4之间，该组织能够立即偿还所有债务，甚至可以在利润下降的情况下建立储备基金。
超过四个单位的指数出现在不愿诉诸第三方融资且几乎完全依赖自有资金的公司中。然而，较低的指标，尤其是接近于零的指标，表明投资存在风险：存在无力偿还贷款的真正威胁。系数等于1意味着公司经营稳定，但利润的多少实际上只能保证偿还债务。
由于职责
对于投资者来说，最重要的是确保公司的财务稳定性及其按时履行义务的能力。毕竟，与不偿还贷款相关的任何问题都会带来其他负面后果：额外成本、合作伙伴离开、产量减少等，甚至破产。
由于职责
债务KPI是净营业收入减去营业费用与债务余额的比率。该指标决定了在催收人出具付款发票，且除自有资金和资产外没有其他资源的情况下，该组织偿还所有债务的真实能力。更准确的预测是通过一个公式给出的，其中分子是净利润，分母是债务总额。
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